Retraite en France : comment se déroule le calcul des cotisations ?

Comprendre la méthode de calcul des cotisations de retraite

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En France, l'âge légal pour partir à la retraite est de 62 ans pour toutes les personnes qui sont nés après 1955. Cependant, pour bénéficier d’une pension pleine, vous devez remplir le nombre de trimestres de cotisation. Ce nombre n'est pas le même selon votre catégorie d'âge.

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La majorité des actifs français est couverte par le régime général. Ce dernier correspond au régime de retraite appliqué dans le secteur privé. Cependant, les autres secteurs s'alignent plus ou moins sur les mêmes conditions.

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Pour toucher une pension pleine, un salarié du privé doit désormais cotiser pendant 172 trimestres. Les régimes des indépendants et des fonctionnaires appliquent également cette condition.

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Le régime de retraite des salariés se divise en deux parties. La première partie se réfère au régime de base sous la gestion de la CNAV ou caisse nationale d'assurance vieillesse. Cette partie est plus connue comme l'Assurance retraite. L'autre partie se réfère au régime complémentaire sous la gestion de l'Agirc-Arrco.

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Avant 2019, l'Arrco et l'Agirc étaient deux institutions différentes. Le premier s'adressait à tous les salariés, tandis que l'Agirc était réservé aux cadres uniquement. Après la fusion des deux structures, il n'existe plus qu'un seul régime pour les cadres et les non-cadres (régime unifié).

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Le principe des trimestres de cotisation

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Dans le secteur privé, les cotisations retraite se divisent en deux parties : la part salariale est prélevée directement sur le salaire du collaborateur et représente 40% de la cotisation ; la part patronale à la charge de l'employeur représente 60%.

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Après votre embauche au sein d'une entreprise, l'assurance retraite ouvre un compte à votre nom. Ce dernier relate les détails de vos rémunérations ainsi que votre parcours professionnel. Le calcul de la retraite s'appuie sur ces informations.

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Les versements en guise de cotisation retraite sont convertis en trimestre retraite. Comment un trimestre est-il validé ? La procédure n'est pas le même dans le secteur privé et dans le public. Dans les régimes spéciaux de la fonction publique, les trimestres sont validés au bout de 90 jours de cotisation.

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Dans le secteur privé, la validation d'un trimestre n'est pas la même pour les salariés qu'ils soient indépendants ou profession libérale.

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Ainsi, un trimestre n'est pas validé en fonction de la durée de travail, mais en fonction du niveau de salaire. En effet, depuis 2014, un trimestre est validé lorsque vous avez réalisé 150 heures payées au SMIC.

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Sachant que le SMIC horaire s'élève à 11,07 euros, un salarié doit percevoir un salaire brut de 1 678,95 euros pour valider son trimestre. Une année compte 4 trimestres. Même si vous avez validé vos trimestres de l'année, vous ne pouvez pas valider d'autres trimestres supplémentaires.

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Le nombre de trimestres exigé pour toucher une retraite pleine selon votre âge

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Depuis l'adoption de plusieurs réformes sur la retraite en France, la durée de cotisation s'allonge. Les actifs doivent travailler plus longtemps pour toucher une pension à taux plein.

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Ainsi, les personnes nées après 1949 voient augmenter leur nombre de trimestres. Si vous êtes né avant 1949, vous devez cotiser 40 ans soit l'équivalent de 160 trimestres. Après 1949, on vous ajoute un trimestre chaque année. Ainsi, une personne née en 1952 doit cotiser 41 ans soit 164 trimestres.

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Les générations nées après 1973 doivent désormais compléter 172 trimestres soit 43 ans de cotisation pour aspirer à une pension pleine.

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Qu'en est-il des personnes au chômage en fin de carrière ?

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Durant votre période de chômage, vous touchez des indemnités. Dans ce cas, les mêmes règles de calcul s'appliquent à vous. Ainsi, 50 jours de chômage équivalent à 1 trimestre de cotisation.

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Et si vous ne touchez pas l'assurance chômage ? Une personne touche une indemnisation durant une période d'un an de chômage. Dans le cas d'une personne de plus de 55 ans qui enregistre 20 ans de cotisation au moins, elle touche une indemnisation pendant cinq ans.

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Qu'en est-il de la situation des séniors ? En France, la catégorie d'âge des 50 ans et plus est gravement touchée par le chômage. Les chiffres révèlent qu'ils représentent 23% des personnes sans emploi.

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Les personnes au chômage de plus de 53 ans peuvent toucher une indemnisation d'une durée maximale de 3 ans. Pour les personnes qui ont atteint l'âge légal de départ à la retraite, Pole emploi peut remplacer l'allocation chômage par la pension de retraite si vous avez atteint le nombre de trimestres nécessaires.

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Que faire si vous n'avez pas atteint le nombre de trimestres ?

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Une personne peut partir à la retraite lorsqu'il a atteint l'âge légal. Cependant, s'il n'a pas respecté le nombre de trimestres imposé dans sa classe d'âge, son taux de pension est pénalisé par un abattement de 1,25%. Cet abattement s'applique sur chaque trimestre qui manque.

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Dans le secteur privé, le taux plein équivaut à 50% de votre salaire annuel moyen. Ce calcul s'appuie sur les 25 années les plus prolifiques de votre carrière. Dans le privé, la pension représente 75% du salaire moyen des six derniers mois.

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Si vous manquez plus de 20 trimestres, l'abattement ne peut pas dépasser les 25%. Depuis 2022, cette minoration ne s'applique plus à une personne de plus 67 ans, même s'il a manqué plusieurs trimestres. Cela ne signifie en rien que vous touchez la même pension qu'une personne ayant réalisé une cotisation complète. En effet, le calcul du montant de votre retraite s'appuie également sur le nombre de trimestres.

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